Qu’est-ce que le LDDS et comment fonctionne-t-il ?
Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) est un livret d’épargne réglementé, garanti par l’Etat, dont le taux est fixé par arrêté ministériel. En 2026, ce taux est de 2,4 % net par an (identique au Livret A depuis le 1er février 2025), exonéré de tout impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Le plafond des dépôts est de 12 000 EUR (hors intérêts capitalisés).
Le LDDS n’est pas à confondre avec le Livret A (plafond 22 950 EUR) ou le LEP (Livret d’Epargne Populaire, taux plus élevé mais soumis à conditions de ressources). Son fonctionnement est proche du Livret A, avec quelques spécificités importantes.
Conditions pour ouvrir un LDDS : qui peut en avoir un ?
Pour ouvrir un LDDS, vous devez remplir ces conditions cumulatives :
- Etre majeur (ou mineur émancipé) — les mineurs non émancipés ne peuvent pas ouvrir un LDDS
- Etre résident fiscal français (domicile fiscal en France)
- Ne pas en détenir déjà un : la loi n’autorise qu’un seul LDDS par personne (au niveau national, pas par banque)
- Ne pas être fiscalement à charge d’un foyer qui possède déjà un LDDS
Un couple peut donc détenir deux LDDS (un chacun), soit un plafond combiné de 24 000 EUR.
Etapes concrètes pour ouvrir un LDDS
En banque en ligne (Boursorama, Hello Bank, Fortuneo, Monabanq…)
- Connectez-vous à votre espace client en ligne
- Allez dans « Ouvrir un compte » ou « Epargne » selon l’interface de votre banque
- Sélectionnez « LDDS » dans la liste des produits réglementés
- Signez électroniquement la convention d’ouverture (certificat eIDAS ou procédure propre à la banque)
- Effectuez le versement initial (minimum 15 EUR pour les banques en ligne, parfois 10 EUR)
- Attestation d’unicité : vous signez une déclaration selon laquelle vous n’avez pas d’autre LDDS ouvert ailleurs
Le LDDS est généralement opérationnel dans les 24 à 48 heures ouvrables.
En banque classique (Crédit Agricole, BNP Paribas, La Banque Postale, Caisse d’Epargne…)
- Prenez rendez-vous en agence ou initiez la demande en ligne via votre espace client
- Fournissez les documents requis : pièce d’identité en cours de validité, justificatif de domicile de moins de 3 mois, RIB du compte courant
- Signez la convention d’ouverture et l’attestation d’unicité
- Effectuez le versement initial (minimum légal : 15 EUR, variable selon les établissements)
Délai en banque classique : de quelques heures (si tout se fait en agence) à plusieurs jours ouvrables si le dossier passe par un back-office.
Versements sur le LDDS : liberté totale sous conditions
Une fois le compte ouvert, vous pouvez effectuer des versements librement :
- Montant minimum par versement : généralement 10 EUR (varie selon les banques, certaines acceptent 1 EUR)
- Aucun versement obligatoire périodique : vous versez quand vous le souhaitez
- Plafond des dépôts : 12 000 EUR. Une fois ce plafond atteint, vous ne pouvez plus verser de nouveaux fonds. En revanche, les intérêts produits continuent à s’ajouter même au-delà du plafond.
- Virement ou dépôt en espèces : par virement depuis votre compte courant (le plus pratique), par chèque ou en espèces en agence
Le calcul des intérêts se fait par quinzaine : les fonds versés avant le 15 du mois produisent des intérêts à compter du 1er du mois ; versés après le 15, ils ne produisent des intérêts qu’à compter du 1er du mois suivant. Donc : versez avant le 1er ou avant le 16 du mois pour ne pas perdre 15 jours d’intérêts.
Retrait LDDS : comment et quand ?
L’un des atouts majeurs du LDDS par rapport au PER ou même à certains comptes à terme est sa disponibilité totale :
- Aucune pénalité de retrait, quel que soit le montant ou le délai
- Retrait à tout moment : par virement vers votre compte courant, généralement disponible sous 24 à 72 heures ouvrables en banque en ligne, parfois immédiat
- Retrait en espèces : possible en agence pour les banques classiques
- Aucun préavis n’est requis pour retirer des fonds
La règle des quinzaines s’applique aussi aux retraits : un retrait effectué entre le 1er et le 15 du mois perd les intérêts de la première quinzaine ; un retrait entre le 16 et le dernier jour du mois perd les intérêts de la deuxième quinzaine. Pour optimiser, retirez toujours après le 15 ou après le dernier jour du mois.
Puis-je avoir un LDDS et un Livret A dans la même banque ?
Oui, c’est tout à fait possible et même courant. Le LDDS et le Livret A sont deux produits distincts, et vous pouvez détenir les deux dans la même banque. La restriction est différente :
- Vous ne pouvez avoir qu’un seul LDDS en France (toutes banques confondues)
- Vous ne pouvez avoir qu’un seul Livret A en France (toutes banques confondues)
- Mais rien n’interdit de détenir le LDDS dans la banque X et le Livret A dans la banque Y, ou les deux dans la même banque
Stratégie pratique : certains épargnants utilisent le Livret A pour leur épargne de précaution (disponible très facilement) et le LDDS comme complément une fois le plafond du Livret A atteint. Pour plus de détails sur la comparaison, consultez notre article sur le LDDS : taux 2026, avantages et comparatif Livret A.
LDDS et financement des PME françaises : un livret avec une mission
Le D de LDDS ne signifie pas seulement « Durable » : les fonds collectés par les banques sur le LDDS ont une affectation réglementée. Selon la loi, au moins 10 % des fonds collectés doivent être destinés au financement des petites et moyennes entreprises (PME) françaises et des projets d’économie sociale et solidaire (ESS).
En pratique, Bpifrance (Banque Publique d’Investissement) joue un rôle central dans cette affectation. Le reste des fonds est centralisé à la Caisse des Dépôts, comme pour le Livret A, et finance notamment des logements sociaux et des infrastructures publiques.
C’est cette mission de financement de l’économie réelle française qui justifie la dénomination « souveraineté » parfois associée au livret. Pour voir tous les produits réglementés disponibles, consultez notre guide de l’épargne réglementée 2026.
Clôture du LDDS : procédure
Clôturer un LDDS est simple et ne génère aucune pénalité. Voici comment procéder :
- En banque en ligne : demande dans l’espace client ou par courrier/email au service client. Le solde est virement sur votre compte courant.
- En agence : formulaire de clôture signé, avec choix du virement ou du chèque de solde.
- Délai : généralement 2 à 5 jours ouvrables.
- Conséquence : une fois clôturé, vous pouvez en ré-ouvrir un dans n’importe quelle banque dès que vous le souhaitez.
Pensez à clôturer au moment le plus favorable (après le 15 ou après le dernier jour du mois) pour ne pas perdre des intérêts en cours.
FAQ : LDDS 2026
Le LDDS est-il imposable ?
Non. Les intérêts du LDDS sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux (17,2 %). C’est l’un de ses principaux avantages par rapport à un compte épargne ordinaire.
Que se passe-t-il si j’ai deux LDDS ouverts (involontairement) ?
Les banques échangent des informations avec l’administration fiscale. Si vous avez deux LDDS, la banque ou le fisc peut vous demander de clôturer l’un d’eux. Les intérêts du LDDS en surnombre peuvent être requalifiés et soumis à l’impôt pour la période de double détention.
Le LDDS peut-il être saisi par des créanciers ?
Comme le Livret A, le LDDS bénéficie d’une insaisissabilité partielle : il est insaisissable dans la limite d’un montant défini par décret (le « solde bancaire insaisissable », SBI). La fraction au-delà du SBI peut être saisie.
Puis-je ouvrir un LDDS pour mon enfant mineur ?
Non. Le LDDS est exclusivement réservé aux majeurs (ou mineurs émancipés). Pour les enfants, d’autres produits existent comme le Livret A (ouvert dès la naissance) ou le Plan Epargne Avenir Mineur (PEAM).
Édouard Marchand écrit sur l’épargne, les placements et la fiscalité du patrimoine en France. Passionné de finances personnelles depuis plus de dix ans, il décortique les produits d’épargne (Livret A, LEP, LDDS, PEL, assurance-vie, PER), les obligations souveraines (OAT, OATi) et la fiscalité des placements pour les rendre accessibles aux épargnants. Sa ligne : des analyses factuelles, chiffrées et systématiquement adossées aux sources officielles (AMF, Banque de France, Agence France Trésor, service-public.fr, impots.gouv.fr). Aucun contenu n’est un conseil en investissement personnalisé ; chaque article renvoie aux sources publiques permettant au lecteur de vérifier et de décider.
